本书主要介绍功能强大、易学易用、套用广泛的Excel在财务会计与管理会计中的套用，主要内容包括账务处理系统、会计报表的编制、工资管理、固定资产管理、进销存管理、货币时间价值的计算、财务预测及全面预算的编制。
基本介绍
- 书名Excel在财务会计与管理会计中的套用（第2版）
- 作者吴辉、任晨煜
- ISBN9787302271178
- 定价30元
- 出版社清华大学出版社
- 出版时间2012.01.01
图书信息
作者吴辉、任晨煜
定价30元
印次2-6
ISBN9787302271178
出版日期2012.01.01
印刷日期2015.07.24
定价30元
印次2-6
ISBN9787302271178
出版日期2012.01.01
印刷日期2015.07.24
内容简介
本书主要介绍功能强大、易学易用、套用广泛的Excel在财务会计与管理会计中的套用，主要内容包括账务处理系统、会计报表的编制、工资管理、固定资产管理、进销存管理、货币时间价值的计算、财务预测及全面预算的编制。
本书内容实用，可操作性强，不仅适合作为高等院校会计类专业的教材，也适合企业的财务与会计人员参考。
前言
Excel是一个套用广泛的电子表格软体。儘管人们认识与使用它已有十多年的历史，但就作者对众多使用者的了解，认识与使用它的深度与广度尚待提高。目前市场上介绍Excel使用方法的图书相当多，介绍Excel在财务会计与管理会计中套用的图书也不少，相比之下，本书的优点是
第一，本书为中小企业的账务处理、工资管理、固定资产管理等提供一个从数据输入、数据查询到数据分析的全面、系统的解决方案；
第二，本书介绍的内容具有一定的深度，但并不难学。
中小企业的账务处理、工资管理、固定资产管理等都有现成的管理软体，为什幺还要用Excel去解决这些问题？现成的管理软体儘管操作比较简单，但它能解决的问题是有限的，解决问题的模式是固定的。而用Excel解决这些问题恰恰能够弥补这些缺点，用户可以根据自身的需要决定解决哪些问题、怎样解决问题，这就是使用Excel的好处。
本书分为8章。第1章介绍如何用Excel进行账务处理，包括凭证输入、凭证查询、明细账和总账的形成；第2章介绍如何用Excel编制报表、分析报表和编制合併报表；第3章介绍如何用Excel进行工资管理，包括基本工资数据的输入、工资项目的设定、工资数据的查询和汇总分析；第4章介绍如何用Excel进行固定资产管理，包括固定资产卡片数据的输入、各种固定资产业务的处理、折旧的计提、折旧数据的汇总分析；第5章介绍如何用Excel进行进销存管理，包括进销存业务数据的输入、处理及输出；第6章介绍如何用Excel解决货币时间价值的问题，包括现值、终值、内涵报酬率等的计算；第7章介绍如何用Excel进行财务预测；第8章介绍如何用Excel编制全面预算。
目录
第 1 章 账务处理系统 1
1.1 会计科目代码与会计科目名称 3
1.2 凭证输入 5
1.2.1 相关知识介绍 5
1.2.2 科目信息的建立 7
1.2.3 凭证信息的输入 8
1.3 凭证查询 13
1.4 明细账与总账的形成 19
1.4.1 SUMIF()函式简介 19
1.4.2 利用SUMIF()函式计算明细科目的发生额与余额 20
1.4.3 利用SUMIF()函式计算按部门或项目明细核算科目的发生额 23
1.4.4 利用SUMIF()函式计算总账科目的发生额与余额 27
1.4.5 利用分类汇总功能计算明细科目的余额与发生额 29
1.4.6 利用分类汇总功能计算总账科目的余额与发生额 34
1.4.7 利用分类汇总功能计算资产、负债、所有者权益及未结利润 36
1.4.8 利用数据透视表功能计算与分析管理费用某部门或某项目的发生额、余额 37
1.4.9 期末损益结转 42
1.4.10 下月账簿的建立 43
1.5 会计数据保护措施 45
1.5.1 对工作簿进行保护与撤销保护 46
1.5.2 对工作表的保护与撤销保护 48
1.6 银行存款余额调节表的编制 49
第 2 章 会计报表的编制 53
2.1 资产负债表的编制 55
2.2 损益表的编制 62
2.3 现金流量表的编制 66
2.3.1 编制现金流量表前的準备 66
2.3.2 现金流量表的编制 68
2.4 合併报表的编制 72
2.5 财务报表分析 76
2.5.1 趋势分析 76
2.5.2 结构变化分析 83
2.5.3 结构分析 86
第 3 章 工资管理 90
3.1 基本工资数据的输入 92
3.2 基本工资项目的设定 95
3.2.1 IF函式简介 95
3.2.2 “岗位工资”项目的设定 95
3.2.3 “福利费”项目的设定 97
3.2.4 “副食补贴”项目的设定 98
3.2.5 “奖金”项目的设定 99
3.2.6 “应发合计”项目的设定 100
3.2.7 “事假扣款”项目的设定 100
3.2.8 “病假扣款”项目的设定 101
3.2.9 “扣款合计”项目的设定 102
3.2.10 “应发工资”项目的设定 103
3.2.11 “所得税”项目的设定 104
3.2.12 “实发工资”项目的设定 105
3.3 工资数据的查询 105
3.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 105
3.3.2 利用VLOOKUP函式进行工资数据的查询 108
3.4 工资数据的汇总分析 111
3.4.1 依据部门和职工类别的统计分析 112
3.4.2 依据性别的统计分析 118
3.4.3 依据年龄段或基本工资段的统计分析 119
3.4.4 以月份为依据的统计分析 123
第 4 章 固定资产管理 125
4.1 固定资产初始卡片的录入 126
4.2 固定资产新增 131
4.3 固定资产部门调拨 132
4.4 固定资产减少 133
4.5 固定资产折旧的计提 134
4.5.1 固定资产折旧函式介绍 134
4.5.2 固定资产折旧计提前準备 139
4.5.3 固定资产折旧计提 141
4.6 固定资产查询 146
4.6.1 查询新增的固定资产 146
4.6.2 查询减少的固定资产 147
4.6.3 按部门查询固定资产 148
4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查询固定资产 149
4.6.5 按月折旧额大小查询固定资产 150
4.7 固定资产折旧数据的汇总分析 151
第 5 章 进销存管理 157
5.1 业务信息初始设定 158
5.1.1 付款业务信息初始设定 158
5.1.2 採购业务信息初始设定 158
5.1.3 销售业务信息初始设定 159
5.1.4 收款业务信息初始设定 160
5.2 输出信息公式设定 160
5.3 业务信息输入及输出 164
5.4 各种业务明细账的输出 166
5.4.1 採购明细账的形成 166
5.4.2 销售明细账的形成 171
5.4.3 应付账款明细账的形成 172
5.4.4 应收账款明细账的形成 174
5.5 汇总分析 174
5.5.1 销售收入按月的汇总分析 174
5.5.2 销售收入按品牌的汇总分析 179
5.5.3 毛利的汇总分析 180
第 6 章 货币时间价值的计算 189
6.1 利用PV函式计算现值 190
6.1.1 利用PV函式计算複利现值 190
6.1.2 利用PV函式计算年金现值 192
6.2 利用NPV函式计算各期金额不等时的现值之和 192
6.3 利用NPV函式计算投资项目净现值 195
6.4 利用FV函式计算複利终值 197
6.5 利用FV函式计算年金终值 199
6.6 利用PMT函式计算年金 200
6.7 用单变数模拟运算表进行年金方案决策 203
6.8 双变数模拟运算表的使用 205
6.8.1 利用双变数模拟运算表进行年金方案决策 206
6.8.2 利用双变数模拟运算表编制年金现值係数表 208
6.9 利用IRR函式计算内涵报酬率 210
6.10 利用单变数求解货币时间价值 211
6.11 货币时间价值在新会计準则中的套用 214
第 7 章 财务预测 216
7.1 利用CORREL函式显示销售净额与报表项目的相关程度 218
7.2 利用Excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度 220
7.3 利用Excel的图表功能预测2004年的销售净额 222
7.4 预测2004年的销售净额 225
7.5 利用SLOPE函式确定销售净额与报表项目的关係 227
7.6 利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关係、计算外部融资需要量 228
7.7 模拟财务报表，编制财务计画 231
7.8 利用Excel的人工重算功能计算利息费用并编制预测报表 232
第 8 章 全面预算的编制 234
8.1 销售预算及销售现金收入预算的编制 237
8.2 生产预算的编制 243
8.3 直接材料预算及採购过程现金支出计画的编制 243
8.4 直接人工预算的编制 245
8.5 製造费用预算的编制 245
8.6 年末产成品存货预算的编制 246
8.7 销售及管理费用预算和销售及管理费用现金支出计画的编制 247
8.8 资本支出预算的编制 248
8.9 现金预算表的编制 248
8.10 预计利润表(变动成本法下)的编制 251
8.11 预算会计分录的编制及预计资产负债表的编制 251
1.1 会计科目代码与会计科目名称 3
1.2 凭证输入 5
1.2.1 相关知识介绍 5
1.2.2 科目信息的建立 7
1.2.3 凭证信息的输入 8
1.3 凭证查询 13
1.4 明细账与总账的形成 19
1.4.1 SUMIF()函式简介 19
1.4.2 利用SUMIF()函式计算明细科目的发生额与余额 20
1.4.3 利用SUMIF()函式计算按部门或项目明细核算科目的发生额 23
1.4.4 利用SUMIF()函式计算总账科目的发生额与余额 27
1.4.5 利用分类汇总功能计算明细科目的余额与发生额 29
1.4.6 利用分类汇总功能计算总账科目的余额与发生额 34
1.4.7 利用分类汇总功能计算资产、负债、所有者权益及未结利润 36
1.4.8 利用数据透视表功能计算与分析管理费用某部门或某项目的发生额、余额 37
1.4.9 期末损益结转 42
1.4.10 下月账簿的建立 43
1.5 会计数据保护措施 45
1.5.1 对工作簿进行保护与撤销保护 46
1.5.2 对工作表的保护与撤销保护 48
1.6 银行存款余额调节表的编制 49
第 2 章 会计报表的编制 53
2.1 资产负债表的编制 55
2.2 损益表的编制 62
2.3 现金流量表的编制 66
2.3.1 编制现金流量表前的準备 66
2.3.2 现金流量表的编制 68
2.4 合併报表的编制 72
2.5 财务报表分析 76
2.5.1 趋势分析 76
2.5.2 结构变化分析 83
2.5.3 结构分析 86
第 3 章 工资管理 90
3.1 基本工资数据的输入 92
3.2 基本工资项目的设定 95
3.2.1 IF函式简介 95
3.2.2 “岗位工资”项目的设定 95
3.2.3 “福利费”项目的设定 97
3.2.4 “副食补贴”项目的设定 98
3.2.5 “奖金”项目的设定 99
3.2.6 “应发合计”项目的设定 100
3.2.7 “事假扣款”项目的设定 100
3.2.8 “病假扣款”项目的设定 101
3.2.9 “扣款合计”项目的设定 102
3.2.10 “应发工资”项目的设定 103
3.2.11 “所得税”项目的设定 104
3.2.12 “实发工资”项目的设定 105
3.3 工资数据的查询 105
3.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 105
3.3.2 利用VLOOKUP函式进行工资数据的查询 108
3.4 工资数据的汇总分析 111
3.4.1 依据部门和职工类别的统计分析 112
3.4.2 依据性别的统计分析 118
3.4.3 依据年龄段或基本工资段的统计分析 119
3.4.4 以月份为依据的统计分析 123
第 4 章 固定资产管理 125
4.1 固定资产初始卡片的录入 126
4.2 固定资产新增 131
4.3 固定资产部门调拨 132
4.4 固定资产减少 133
4.5 固定资产折旧的计提 134
4.5.1 固定资产折旧函式介绍 134
4.5.2 固定资产折旧计提前準备 139
4.5.3 固定资产折旧计提 141
4.6 固定资产查询 146
4.6.1 查询新增的固定资产 146
4.6.2 查询减少的固定资产 147
4.6.3 按部门查询固定资产 148
4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查询固定资产 149
4.6.5 按月折旧额大小查询固定资产 150
4.7 固定资产折旧数据的汇总分析 151
第 5 章 进销存管理 157
5.1 业务信息初始设定 158
5.1.1 付款业务信息初始设定 158
5.1.2 採购业务信息初始设定 158
5.1.3 销售业务信息初始设定 159
5.1.4 收款业务信息初始设定 160
5.2 输出信息公式设定 160
5.3 业务信息输入及输出 164
5.4 各种业务明细账的输出 166
5.4.1 採购明细账的形成 166
5.4.2 销售明细账的形成 171
5.4.3 应付账款明细账的形成 172
5.4.4 应收账款明细账的形成 174
5.5 汇总分析 174
5.5.1 销售收入按月的汇总分析 174
5.5.2 销售收入按品牌的汇总分析 179
5.5.3 毛利的汇总分析 180
第 6 章 货币时间价值的计算 189
6.1 利用PV函式计算现值 190
6.1.1 利用PV函式计算複利现值 190
6.1.2 利用PV函式计算年金现值 192
6.2 利用NPV函式计算各期金额不等时的现值之和 192
6.3 利用NPV函式计算投资项目净现值 195
6.4 利用FV函式计算複利终值 197
6.5 利用FV函式计算年金终值 199
6.6 利用PMT函式计算年金 200
6.7 用单变数模拟运算表进行年金方案决策 203
6.8 双变数模拟运算表的使用 205
6.8.1 利用双变数模拟运算表进行年金方案决策 206
6.8.2 利用双变数模拟运算表编制年金现值係数表 208
6.9 利用IRR函式计算内涵报酬率 210
6.10 利用单变数求解货币时间价值 211
6.11 货币时间价值在新会计準则中的套用 214
第 7 章 财务预测 216
7.1 利用CORREL函式显示销售净额与报表项目的相关程度 218
7.2 利用Excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度 220
7.3 利用Excel的图表功能预测2004年的销售净额 222
7.4 预测2004年的销售净额 225
7.5 利用SLOPE函式确定销售净额与报表项目的关係 227
7.6 利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关係、计算外部融资需要量 228
7.7 模拟财务报表，编制财务计画 231
7.8 利用Excel的人工重算功能计算利息费用并编制预测报表 232
第 8 章 全面预算的编制 234
8.1 销售预算及销售现金收入预算的编制 237
8.2 生产预算的编制 243
8.3 直接材料预算及採购过程现金支出计画的编制 243
8.4 直接人工预算的编制 245
8.5 製造费用预算的编制 245
8.6 年末产成品存货预算的编制 246
8.7 销售及管理费用预算和销售及管理费用现金支出计画的编制 247
8.8 资本支出预算的编制 248
8.9 现金预算表的编制 248
8.10 预计利润表(变动成本法下)的编制 251
8.11 预算会计分录的编制及预计资产负债表的编制 251