《(2014)注册会计师全国统一考试辅导丛书:税法》由山东人民出版社出版。

徐泓，四川乐山人，中国人民大学商学院会计系教授。主要研究方向；会计理论、财务会计兼任北京中盛会计师事务所有限公司合伙人、注册会计师。出版《初级会计学》、《财务会计学》（全国注册评估师教材）、《初级会计学》（财政部统编教材）、《纳税会计学》、《企业纳税筹划》、《基础会计学》、《环境会计理论与实务》等教材与专着多部。在《会计研究》、《财务与会计》、《经济理论与经济管理》、《中国注册会计师》等发表多篇学术论文，承担国家级课题多项。

前言
如何通过注册会计师考试
一、制订合理的学习计画
二、对考试的整体把握
三、学习时间安排
四、应对难点的办法
如何应对注册会计师机考
一、机考题型情况及答题技巧
二、机考操作及训练
三、其他需要了解的问题
税法命题规律、考情分析
一、考情分析
二、税法考试命题特点命题趋势预测
第一章税法总论
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、税法的概念
（同步真题、习题训练）
二、税法的基本理论
（同步真题、习题训练）
三、税收立法与税法的实施
（同步真题、习题训练）
四、我国现行税法体系
五、我国税收管理体制
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第二章增值税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
一、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、增值税的概念
二、徵税範围及纳税义务人
三、增值税的免税规定
（同步真题、习题训练）
四、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
（同步真题、习题训练）
五、税率与徵收率的规定
（同步真题、习题训练）
六、一般纳税人应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
七、小规模纳税人应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
八、特殊经营行为和产品的税务处理
（同步真题、习题训练）
九、进口货物徵税
（同步真题、习题训练）
十、出口货物退（免）税
（同步真题、习题训练）
十一、税收优惠
十二、徵收管理
（同步真题、习题训练）
十三、增值税专用发票的使用及管理
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第三章消费税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、消费税的概念
二、纳税义务人与纳税範围
（同步真题、习题训练）
三、税目与税率
（同步真题、习题训练）
四、计税依据
（同步真题、习题训练）
五、应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
六、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第四章营业税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、营业税的概念
二、纳税义务人与扣缴义务人
（同步真题、习题训练）
三、税目与税率
（同步真题、习题训练）
四、计税依据
（同步真题、习题训练）
五、应纳税额的计算与特殊经营行为的处理
（同步真题、习题训练）
六、税收优惠
（同步真题、习题训练）
七、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第五章城市维护建设税法和菸叶税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、城市维护建设税
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
二、菸叶税法
三、教育费附加和地方教育附加的有关规定
第三节同步强化、预测题
第六章关税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、关税的概念
二、徵税对象与纳税义务人
三、进出口税则
（同步真题、习题训练）
四、完税价格与应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
五、税收优惠
（同步真题、习题训练）
六、徵收管理
（同步真题、习题训练）
七、船舶吨税
第三节同步强化、预测题
第七章资源税法和土地增值税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、资源税
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
二、土地增值税法
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第八章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节房产税法考点分析及同步真题、习题训练
一、房产税的概念
二、纳税义务人与徵税範围
三、税率、计税依据和应纳税额的计算
四、税收优惠
五、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第三节城镇土地使用税法考点分析及同步真题、习题训练
一、城镇土地使用税的概念
二、纳税义务人与徵税範围
三、税率、计税依据和应纳税额的计算
四、税收优惠
五、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第四节契税法考点分析及同步真题、习题训练
一、契税的概念
二、徵税对象
（同步真题、习题训练）
三、纳税义务人、税率和应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
四、税收优惠
（同步真题、习题训练）
五、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第五节耕地占用税法考点分析及同步真题、习题训练
一、耕地占用税的概念
二、纳税义务人与徵税範围
三、税率、计税依据和应纳税额的计算
四、税收优惠和徵收管理
（同步真题、习题训练）
第六节同步强化、预测题
第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节车辆购置税法考点分析及同步真题、习题训练
一、车辆购置税的概念
二、纳税义务人与徵税範围
三、税率与计税依据
四、应纳税额的计算
五、税收优惠
六、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第三节车船税法考点分析及同步真题、习题训练
一、纳税义务人与徵税範围
二、税目与税率
（同步真题、习题训练）
第四节印花税法考点分析及同步真题、习题训练
一、印花税的概念
二、纳税义务人
三、税目与税率
（同步真题、习题训练）
四、应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
五、税收优惠
（同步真题、习题训练）
六、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第五节同步强化、预测题
第十章企业所得税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、企业所得税的概念
二、纳税义务人、徵税对象与税率
（同步真题、习题训练）
三、应纳税所得额的计算
（同步真题、习题训练）
四、资产的税务处理
（同步真题、习题训练）
五、资产损失税前扣除的所得税处理
（同步真题、习题训练）
六、企业重组的所得税处理
七、税收优惠
（同步真题、习题训练）
八、应纳税额的计算
（同步真题、习题训练）
九、源泉扣缴
十、特别纳税调整
（同步真题、习题训练）
十一、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第十一章个人所得税法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、个人所得税的概念
二、纳税义务人与徵税对象
（同步真题、习题训练）
三、税率与应纳税额的确定
（同步真题、习题训练）
四、应纳税额计算
（同步真题、习题训练）
五、税收优惠
（同步真题、习题训练）
六、境外所得的税额扣除
七、徵收管理
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第十二章税收徵收管理法
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、税收徵收管理法概述
（同步真题、习题训练）
二、税务管理
（同步真题、习题训练）
三、税款徵收
（同步真题、习题训练）
四、税务检查
（同步真题、习题训练）
五、法律责任
（同步真题、习题训练）
六、纳税评估管理办法
七、纳税担保试行办法
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第十三章税务行政法制
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、税务行政处罚
（同步真题、习题训练）
二、税务行政複议
（同步真题、习题训练）
三、税务行政诉讼
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
第十四章税务代理和税务筹划
第一节知识结构和命题分析
一、知识结构
二、命题分析
三、考点提示
第二节考点分析及同步真题、习题训练
一、企业涉税基础工作的代理
（同步真题、习题训练）
二、商品和劳务税纳税代理申报
（同步真题、习题训练）
三、所得税纳税申报代理
（同步真题、习题训练）
四、税务筹划
（同步真题、习题训练）
第三节同步强化、预测题
跨章综合训练
全真模拟预测题
附录1报考方案参考
一、如何报考
二、不同职业间报考方案及学习
三、零基础考生报考策略
（一）报考策略
（二）各科目之间的联繫
四、在职人员的报考建议
附录2学习考试中常见问题问答
一、报名条件
二、2014年注册会计师考试须知成绩管理
三、2014年注册会计师考试须知合格证管理
四、2014年注册会计师考试科目、範围及考试方式
五、每年大致的报名时间
六、报名程式
七、考试划分两个阶段，“非常6+1”
八、关于注册会计师会员问题
九、试卷评阅、成绩认定和成绩核查
十、关于工作实务经历要求
十一、如何最终加入中国注册会计师协会
十二、如何注册成为中国注册会计师协会会员
十三、如何办查分手续