《纳税实务》是2010年清华大学出版社出版的图书，作者是苏春林。
基本介绍
- 书名：纳税实务
- 作者：苏春林
- ISBN：9787302219385
- 定价：28
- 出版社：清华大学出版社
- 出版时间：2010-4-1
- 开本：16
内容简介
本书依据至出版之日的最新法律规定编写，体现高等职业教育的新理念，操作性强，可读性强，讨论素材丰富。本书共分九章，第一章为纳税实务基础，既为以后各章学习提供基本理论、基本概念基础，又通过纳税程式的讲解，使读者熟悉纳税申报的操作过程。第二章至第九章基本是按税种进行编排的，每章的重点为两部分，一是该税种的主要法律规定，二是该税种应纳税额的计算和申报，目的是突出对学生的纳税申报这一关键能力的训练。
本书既可作为高职高专经济管理类专业的教材使用，亦可供企业财务人员和管理人员参考。
图书目录
第一章纳税实务基础/1
【导入案例】/1
第一节税法的含义/2
一、为什幺要徵税/2
二、什幺是税法/3
三、税法与税收的关係/4
四、税收原则/5
第二节税种构成基本要素/9
一、纳税人/9
二、课税对象/10
三、税率/11
四、纳税期限/13
五、纳税地点/15
六、减免税/15
第三节税种分类/15
一、按照课税对象为标準分类/15
二、按税收的徵收许可权和收入支配许可权分类/17
三、按计税标準分类/18
第四节纳税程式/18
一、税务登记/18
二、发票管理/21
三、纳税申报/23
四、税款徵收/24
第五节国际税收/26
一、什幺是国际税收/26
二、税收管辖权/26
三、国际重複徵税及其免除/28
【本章提问】/28
【综合案例解析】可以不办税务登记证吗/29
第二章增值税纳税实务/30
【导入案例】/30
第一节增值税概述/31
一、增值税的含义/31
二、增值税的优点/32
第二节增值税的主要法律规定/34
一、徵税範围/34
二、纳税义务人和扣缴义务人/37
三、税率/41
四、纳税义务发生时间/43
五、纳税期限/43
六、纳税地点/43
第三节增值税的计算与申报/44
一、一般纳税人应纳税额的计算/44
二、一般纳税人的申报/53
三、小规模纳税人应纳税额的计算/55
四、小规模纳税人的纳税申报操作实例/56
五、进口货物应纳增值税的计算与缴纳/57
六、增值税的减免税/58
第四节增值税出口货物退(免)及操作/60
一、我国的出口货物退(免)税基本政策/60
二、出口货物退税率/61
三、出口货物应退税额的计算/61
四、出口退税实务操作/64
第五节增值税专用发票的使用和管理/65
一、增值税专用发票的领购/65
二、增值税专用发票的开具範围/66
三、增值税专用发票的使用/67
四、开具专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误的处理/67
五、专用发票与不得抵扣进项税额的规定/68
【本章提问】/68
【综合案例解析】ABC企业增值税纳税处理/69
第三章消费税纳税实务/71
【导入案例】/71
第一节消费税概述/71
一、消费税的含义/71
二、消费税的特点/72
第二节消费税的主要法律规定/73
一、消费税的纳税人/73
二、消费税税目、税率/73
三、消费税纳税义务发生时间/78
四、消费税纳税及申报期限/79
五、消费税纳税地点/79
第三节消费税的计算与申报/79
一、消费税的计税依据/79
二、消费税应纳税额的计算/82
三、消费税的纳税申报/87
四、税额减征的规定/90
第四节出口应税消费品退税操作/90
一、出口应税消费品退(免)税範围的限定/90
二、出口应税消费品的退税率/90
三、出口应税消费品退税的计算/91
四、出口应税消费品办理退(免)税后的管理/91
【本章提问】/91
【综合案例解析】捲菸厂逃税案/91
第四章营业税纳税实务/93
【导入案例】/93
第一节营业税概述/94
一、营业税的含义/94
二、营业税的特点/94
第二节营业税的主要法律规定/94
一、纳税人/94
二、扣缴义务人/95
三、徵税範围/96
四、税目、税率/99
五、营业税的起征点/101
六、纳税义务发生时间/102
七、纳税期限/103
八、纳税地点/104
第三节营业税应纳税额的计算/104
一、营业税的计税依据——营业额/104
二、应纳税额的计算/106
三、营业税的申报/113
第四节营业税税收优惠/116
一、《营业税暂行条例》规定的免税项目/116
二、国务院规定的免税项目/117
三、行业性税收优惠/118
【本章提问】/119
【综合案例解析】建筑业营业税筹划案例评析/119
第五章关税纳税实务/121
【导入案例】/121
第一节关税概述/121
一、关税的含义/121
二、关税的特点/122
三、关税的分类/123
第二节关税的主要法律规定/127
一、徵税对象/127
二、纳税义务人/127
三、税目和税率/127
第三节原产地标準/131
一、全部产地生产标準/132
二、实质性加工标準/132
三、其他规定/133
第四节关税完税价格/133
一、完税价格的定义/133
二、进口货物完税价格的确定/133
三、出口货物的完税价格/136
第五节关税的计算与申报/137
一、从价税应纳税额的计算/137
二、从量税应纳税额的计算/138
三、複合税应纳税额的计算/138
四、关税的申报/139
第六节关税的优惠与特殊情形法定处理/141
一、税收优惠/141
二、关税的强制执行/144
三、关税退还/145
四、关税的补征和追征/145
五、关税的纳税争议/145
【本章提问】/146
【综合案例解析】某公司进口货物税则号列(商品编码)申报不实案/146
第六章企业所得税纳税实务/148
【导入案例】/148
第一节企业所得税概述/149
一、什幺是企业所得税/149
二、企业所得税的特点/149
第二节企业所得税主要法律规定/150
一、纳税人/150
二、徵税对象/151
三、税率/151
第三节企业所得税的计税依据——应纳税所得额/152
一、收入/153
二、扣除/156
三、亏损弥补/164
四、预提所得税应纳税所得额的计算/164
第四节资产的税务处理/165
一、固定资产的税务处理/165
二、生产性生物资产的税务处理/167
三、无形资产的税务处理/167
四、长期待摊费用的税务处理/168
五、投资资产的税务处理/169
六、存货的税务处理/169
七、转让资产/170
第五节税收优惠/170
一、免税收入/170
二、免徵、减征企业所得税/171
三、优惠税率/172
四、民族自治区税收优惠/173
五、加计扣除政策/173
六、创业投资的税收优惠/174
七、加速折旧的规定/174
八、综合利用资源的税收优惠/174
九、环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资的税收优惠/174
十、税收优惠的相关规定/175
第六节企业所得税应纳税额的计算/175
一、应纳税额的计算/175
二、税收抵免/176
三、核定徵收所得税/178
第七节企业所得税的申报和缴纳/179
一、纳税地点/179
二、纳税期限/179
三、企业所得税的申报/180
【本章提问】/184
【综合案例解析】甲股份有限公司2008年度纳税申报/184
第七章个人所得税纳税实务/188
【导入案例】/188
第一节个人所得税概述/188
一、个人所得税的税制模式/188
二、我国现行个人所得税的特点/189
第二节个人所得税的主要法律规定/191
一、纳税义务人/191
二、应税所得项目/192
三、税率/195
第三节个人所得税的计税依据/197
一、费用减除标準/197
二、附加减除费用适用的範围和标準/198
三、每次收入的确定/199
四、应纳税所得额的其他规定/200
第四节应纳税额的计算/201
一、工资、薪金所得应纳税额的计算/201
二、个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算/203
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算/205
四、劳务报酬所得应纳税额的计算/205
五、稿酬所得应纳税额的计算/206
六、特许权使用费所得应纳税额的计算/207
七、利息、股息、红利所得应纳税额的计算/207
八、财产租赁所得应纳税额的计算/208
九、财产转让所得应纳税额的计算/208
十、偶然所得应纳税额的计算/209
十一、其他所得应纳税额的计算/209
十二、境外缴纳税额抵免的计税方法/209
第五节税收优惠/212
一、免纳个人所得税的项目/212
二、减征个人所得税的项目/213
三、暂免徵收个人所得税的项目/213
四、其他减免税优惠/214
第六节个人所得税的申报/214
一、自行申报纳税/214
二、代扣代缴/218
【本章提问】/220
【综合案例解析】“特许权换借款”的纳税处理/220
第八章财产、资源税纳税实务/222
第一节资源税/222
【导入案例】/222
一、资源税的主要法律规定/223
二、应纳税额的计算/224
三、资源税纳税申报/225
第二节土地增值税/226
【导入案例】/227
一、土地增值税的主要法律规定/227
二、土地增值税的计税依据/229
三、增值额/232
四、应纳税额的计算/233
五、纳税期限/234
六、纳税地点/235
七、税收优惠/235
八、土地增值税纳税申报/236
第三节契税/238
【导入案例】/238
一、契税主要法律规定/239
二、契税应纳税额的计算/241
三、税收优惠/242
四、纳税申报/242
第四节房产税/244
【导入案例】/244
一、房产税的基本法律规定/245
二、房产税应纳税额的计算/246
三、税收优惠/248
四、房产税的纳税申报/249
第五节城镇土地使用税/251
【导入案例】/251
一、城镇土地使用税基本法律规定/251
二、应纳税额的计算/252
三、税收优惠/253
四、城镇土地使用税纳税申报/254
第六节车船税/255
【导入案例】/255
一、车船税的主要法律规定/256
二、应纳税额的计算/258
三、税收优惠/259
四、纳税申报/259
【本章提问】/261
【综合案例解析】房地产开发企业如何计算缴纳土地增值税/261
第九章行为税纳税实务/263
第一节印花税/263
【导入案例】/263
一、印花税的主要法律规定/264
二、应纳税额的计算/266
三、税收优惠/270
四、纳税申报/270
第二节城市维护建设税/272
【导入案例】/272
一、城市维护建设税的主要法律规定/272
二、城市维护建设税应纳税额的计算/273
三、城市维护建设税纳税申报/274
第三节教育费附加有关规定/275
一、教育费附加主要法律规定/275
二、教育费附加的计算/275
三、教育费附加的申报/276
【本章提问】/276
【综合案例解析】/277
参考文献/278